十堰市人民政府

关于2023年市级预算执行及其他财政收支的

审计工作报告

——2024年8月29日在市六届人大常委会第十八次会议上

根据审计法及相关规定，市审计局对2023年度市级预算执行及其他财政收支情况进行了审计，重点关注了财政预算执行及财务收支、重点民生专项、国有企业经营管理、重大政府投资、涉企政策落实等情况。从审计情况来看，全市认真执行市人大批准的财政预算，市级预算执行和其他财政收支情况总体较好：在增收上体现了想方设法、千方百计，坚持兜牢兜实了“三保”底线，财政政策上也持续加力，向上争取取得了新突破。但审计也发现财政收支平衡压力大，资产资源统筹有待加强，国企市场化转型还不到位等问题。

一、财政预决算管理审计情况

（一）未及时收回财政借款1500万元

市驻汉办向财政借款1500万元用于购买武汉中城商汇房产，后将房产划转至产投，约定借款由产投偿还，截至审计日未归还。

（二）专项资金管理不到位3048.81万元

1．有十个已完工项目资金执行进度慢，2960.8万元专项资金未充分发挥效益。

2．两家单位用市级中小企业发展专项资金列支工作经费88.01万元。

（三）债券资金管理质效不佳2.45亿元

1．两个2023年新增专项债券项目执行率低。如，湖北汉江技师学院建设项目，市财政分配债券资金4500万元，截至2023年底支付411万元，执行率9.13%，截至目前执行完毕。

2．两个项目债券资金闲置1.62亿元。其中双高路项目1.55亿元，市郧阳中学新建高三教学楼项目734.1万元。

（四）政府投资基金管理水平需提升

1．道合基金退出存在风险。该基金所投资的锂诺公司正在资产清算，加之承接方实力有限，导致基金退出存在较大风险。

2．资金闲置1.21亿元。其中本金0.7亿元，基金收益和银行利息5124.33万元。

二、部门预算执行及资产管理审计情况

（一）19家单位年底缴纳次年五险一金114.12万元

十九家单位在年底突击缴纳次年五险一金。部分单位2023年底将职工医保交至2024年6月份。

（二）3家单位2023年追加经费执行率低于30%

如，市财政2023年追加市交通物流发展局36.25万元，当年未执行。

（三）资产管理不规范2010.03万元

1．十七家单位资产因盘盈、资料不全等原因未及时入账，涉及账面原值1179.36万元。

2．十家单位资产出租程序不合规、未及时收取租金、资产经营收入未纳入非税管理，涉及面积6.12万平方米，账面原值830.67万元。

三、重点民生资金审计

（一）全市扶贫项目资产管理审计

1．六个使用扶贫帮扶、社会捐赠资金建设的项目未确权登记，漏记资产5856.02万元。

2．资产收益缺乏监管，145个项目应收未收村集体收益963.54万元，存在资产流失风险。

（二）老旧小区改造专项资金审计

1．将学校道路、小区外广场等不属于老旧小区改造范围的项目纳入改造，涉及资金500.77万元。

2．部分老旧小区改造设施闲置，未发挥作用。部分街办片区改造，修建的桥架和综合管沟闲置。

（三）城区住房维修基金审计

1．应收未收住房维修基金2215.21万元。

截至2023年6月，16家房地产企业代收业主维修基金2215.21万元，未缴入维修基金专户。

2．截至2023年6月底，维修基金利息收入3.16亿元未及时分配使用。

3．维修基金管理系统数据与不动产系统数据尚未关联，部分维修基金使用完毕后，后续维修问题未建立相应机制。

四、国有企业审计

（一）盈利能力不足，抗风险能力有限

市属国企大而不强的问题比较突出，整体盈利水平偏弱。部分国企经营性项目少、收益少，企业抗风险能力有限。

（二）经营能力不强，市场化转型任重道远

1．对外合作模式单一，借力社会资本不够。2021年至2023年，市属四个国有企业对民企投资仅占总投资额1.32%，其余均为对国企的投资并购，对外合作模式单一。

2．经营开拓性不足。如，市财信公司未积极按照经营范围开拓业务。

（三）管理水平不高，规范化、专业化程度有待提高

1．专项债券项目资产无法及时出租。投资6500余万元的市城控集团停车场项目，投入使用后没有竣工结算，无法转固定资产，配套商业门面部分闲置。

2．市财信公司应收未收租金619.45万元。

五、重大政府投资项目审计

（一）项目建设进度滞后

东风高中片区连接线道路工程、朝阳南路改线工程因资金短缺及拆迁工作未完成，项目进度滞后。

（二）项目预算编制及审核不严格

一是朝阳南路改线项目预算编制不严导致项目变更较多。二是武当山机场站前交通体系、运控综合楼等4个EPC项目未及时编制施工图预算。

（三）项目结算多计工程款116.49万元

一是市广电传媒中心项目重复计算工程款86.66万元。二是大岭路水污染综合治理工程，绿化回填、河床硬化等项目多计工程款29.83万元。以上资金审计期间已扣回。

六、重大政策落实情况审计

（一）少数政策执行与资金保障脱节，影响惠企效果

如，因地方财力不足，市财政未按市“16条”要求及时安排2023年度新型政银担融资担保配套资金6000万元。

（二）少数政策制定门槛过高，影响执行效果

如，市“16条”提出要支持返乡创业，对首次返乡创业人员给予5000元一次性创业补贴。因政策申报门槛过高，导致2023年全市仅126人享受补贴63万元。

（三）少数政策受制于上下协同等因素，影响落地效果

如，市“16条”提出要发挥会展平台招引作用发放会展奖补、市“30条”提出要力争创建2家省级公共海外仓争取省级奖补。因上下协同等因素，落地效果不佳。

七、审计建议

（一）以大财政体系建设为统领，强化财源建设与资源统筹

构建统筹联动机制，推动“分散变集中、资源变资产、资产变资本”，形成高质量发展动力循环。资产盘活要切实提高运营效益，积极采取向内挖潜、向上争取、向外招引等多种方式培植财源，缓解财政平衡压力。在招商引资上应全市统筹、注重质效，切实增强造血能力。

（二）以规范支出为准绳，促进财政支出精准高效

按照支出序位管理规则，保障“三保”支出优先地位，在充分考虑财政可承受能力基础上，根据轻重缓急保障其他支出。政府投资项目应强化预算约束及决策管理，精准把握投向，提高结算率、竣工率，切实拉动有效投资。

（三）以系统治理为宗旨，防范化解债务风险

严格落实一揽子化债举措，扎实推进存量债务化解，坚决防范新增隐性债务。坚持发债规模与偿债能力相匹配，发债需求与项目结算相匹配，优化调控债券分配发行，全力提升债券资金绩效，坚守政府债务还本付息不逾期底线。

（四）以深化改革为目标，提升管理水平与质效

认真贯彻落实党的二十届三中全会精神，牢固树立以人民为中心思想，深入研究预算制度、财税制度等重大改革措施，结合实际加强谋划与对接。强化财税政策引导，确保政策红利直达市场主体。加强预算绩效管理，避免沉淀闲置和损失浪费。适度优化主城区财政管理体制，激发区级发展潜能。不断创新考核方式，推动发展方式从重数量到重质量的转变，支撑我市经济发展向新逐绿，提质提效。