关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的

审 计 工 作 报 告

——2019年8月29日在市五届人大常委会第十七次会议上

根据审计法及相关规定，市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻中央、省委、市委审计委员会会议精神，认真落实《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，紧紧围绕全市发展改革稳定大局，扎实推进审计改革，依法有效履行审计监督职责。

一年来，主要审计了2018年市本级财政预算执行和财政决算草案和部门预算执行。审计结果表明，2018年市直各部门各单位紧紧围绕市委、市政府的工作中心，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻执行党中央、国务院决策部署，积极做好财税工作，促进了经济社会保持平稳健康发展。一是保增收。加强重点税源监控，加大税收检查力度，加大上级资金争取力度。二是惠民生。严控“三公”经费支出，筹措资金落实教育资助、学校危房改造、学校迁建等民生项目；筹集资金用于武十高铁、京能热电、公立医院、保障房等重大项目建设。三是促发展。积极落实“减税降费”政策，实施中小企业各项扶持政策，支持中小微企业发展；安排重大产业发展基金、武当产业基金支持企业提质升级。四是助攻坚。成立专班清理市城投公司债务，统筹扶贫和惠民资金、重大产业基金用于乡村振兴，筹措资金用于污水处理、减排和水资源保护。

一、市本级预算执行和专项资金审计情况

2018年，市本级公共预算收入总量为86.89亿元。其中：地方一般公共预算收入41.87亿元，转移性收入27.77亿元，地方政府债券收入5.47亿元（不含置换债券），调入资金11.2亿元，上年结余0.32亿元，向国际组织贷款收入0.26亿元。市本级公共预算支出总量为84.93亿元。其中：市本级一般公共预算支出完成83.47亿元，上解支出1.46亿元。收支相抵，结余1.96亿元，需结转2019年安排支出。

从审计的情况看，2018年市本级预算执行总体情况较好，财政决算草案的编制基本真实、完整，但在预算执行进度、专项资金管理等方面还存在一些问题，需要进一步纠正和改进。

（一）预算执行方面

1．国有资本经营预算约束力不强。

2．部门预算的项目资金中有7 115.54万元未使用。

3．少数项目预算绩效评价结果运用不合理。

4．政府购买服务工作推进缓慢。

（二）财政专项切块资金方面

1．创模和粮食产业化专项预算方案出台较晚。

2．旅游专项有部分资金未细化。

3．6个专项有部分资金未使用。

4．有部分单位在5个专项中列支少量人员奖金。

二、政府投资重大项目和重大政策措施落实审计情况

（一）政府投资重大项目审计情况

审计累计为政府审减工程价款3.05亿元，促进市政府出台规范性文件2个。

1．政府投资重大建设项目跟踪审计情况。一是PPP项目跟踪审计，发现项目可研估算与初步设计概算未有效衔接，设计深度不够，不利于建设成本控制等问题。上报的审计情况专报，市委、市政府主要领导给予批示，发改部门出台了《十堰市政府和社会资本合作（PPP）项目操作指引》。二是汉十高铁配套工程和青少年户外培训基地两个EPC（工程采购建设工程总承包的简称）项目，审计要求完善相关手续。三是江苏路延长线项目监理单位履职不到位，审计要求各参建单位要切实履责，确保工程质量。

2．竣工结算和征迁项目审计情况。完成竣工结算审计项目65个，报审结算金额35.32亿元，审减工程价款3.05亿元，核减率为8.63%。

（二）工伤保险基金和涉企保证金审计情况

对全市2018年至2019年3月工伤保险基金进行审计，发现的主要问题：一是存在基金征收不规范现象。二是存在基金支付存在不及时不合规现象。

对涉企业保证金进行审计，发现有10个市直单位未及时清退2017年以前各类保证金1 759.28万元，不符合中央减轻企业负担的要求。

三、推动打好三大攻坚战相关审计情况

（一）防范化解地方政府债务风险相关审计情况

一是在预算执行审计中，突出政府债务管理情况，重点审计政府债务总量控制、债务举借和偿还情况、政府债券资金管理使用情况。二是对市城投公司进行专项审计，上报的审计专报得到市委主要领导重要批示，市政府为此成立债务化解专班，对城投公司全面清理，督促整改，研究城投公司市场化转型方案。三是根据审计署的安排，对全市地方政府隐性债务进行清理锁定。审计显示，我市地方政府债务规模、结构较为合理，政府债务风险总体可控。

（二）扶贫和惠民资金审计情况

1．全市2017年至2018年惠民到户资金审计情况。根据省审计厅安排，采取“集中分析、分散核查”的大数据审计方式，对全市2017年至2018年农机购置补贴、高中免学费补助等13类“一卡通”惠民到户补贴资金进行审计。发现的主要问题：一是向不符合条件人员、财政供养人员超范围发放到户补贴资金180万元。二是张湾区、茅箭区、郧西县相关单位惠民资金1 659.62万元未及时发放。

2．全市2018年扶贫资金审计情况。根据省审计厅安排，审计了全市（不含丹江口市）2018年财政扶贫资金。发现的主要问题：一是部分乡镇和村虚报、多报套取扶贫资金132.45万元。二是张湾区、竹溪县、竹山县、房县少数部门和乡镇，将扶贫资金用于弥补单位经费不足162.26万元。三是茅箭区和竹山县有855.51万元扶贫资金闲置未发挥效益。

3．全市2018年易地扶贫搬迁审计情况。根据省审计厅的安排，对全市（不含丹江口市）2018年易地扶贫搬迁资金和项目进行审计。发现部分易地扶贫搬迁项目管理不规范等问题。

4．全市农民专业合作社审计调查情况。对全市2016年至2018年9月农民专业合作社进行审计调查。发现的主要问题：一是注册信息不实，存在“挂名社”现象。二是“空壳社”较多。三是财务管理薄弱。

（三）泗河流域水污染防治审计情况

按照市领导批示意见，重点审计了泗河流域水污染防治情况。发现的主要问题：一是部分污水管网建设管理不到位。二是部分水污染防治设施未完全发挥效益。

四、116个单位的部门预算执行审计和财政大数据核查情况

审计结果表明，绝大多数单位能够认真执行《预算法》和财经法纪，预算和财务管理较为真实、合规，违反财经纪律现象大幅度减少，但仍存在一些问题。

（一）部分单位应收账款余额较大，未及时清理核销

（二）部分单位银行账户管理不到位

（三）部分单位申请用款计划时未规范选择经济科目

五、审计问题整改和追责问责情况

对审计发现的各类违纪违规及损失浪费问题，市委、市政府高度重视，市委书记张维国要求认真贯彻落实习近平总书记“治已病，防未病”的重要批示精神，抓好审计问题整改，坚持标本兼治，扎实做好审计“后半篇”文章。市委、市政府领导先后对审计情况作出批示，市政府多次召开专题会议，研究部署审计整改情况，有的问题已整改到位。对审计整改具体情况，将按要求向市人大常委会专题报告。

六、加强财政管理监督的建议

（一）完善预算编制，加快预算执行进度

预算编制要更精细，提高预算的科学性；优化支出结构，进一步压缩行政开支，加大对重点领域支持力度；严格执行预算法，加快预算执行进度，确保专款专用。

（二）聚焦中心工作，确保重大政策落地

积极推进城投公司市场化转型，防范和化解地方政府债务风险；加强扶贫资金和扶贫项目的管理，促进乡村振兴战略的实施；进一步落实“放管服”、减税降费政策，清理拖欠民营企业账款，减轻中小企业负担。

（三）增强绩效意识，实施全面绩效管理

加大财政资金统筹力度，加强往来资金款项的清理，盘活财政沉淀资金；推动绩效管理关口进一步前移，实现预算编制与政策的协调推进；改进绩效评价方法，提高绩效评价结果的运用力度。

（四）强化审计整改，提升依法行政水平

严格落实审计整改主体责任，单位主要负责人作为整改第一责任人，切实履行整改责任；对审计发现普遍性、倾向性问题，要找出问题根源，制定切实可行的长效机制；加大对审计整改的回访巡查和评价考核，对屡审屡犯的要问责追责。