一、 审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，认真落实省委审计委员会第三次会议、市委审计委员会第二次会议的工作部署，围绕市委、市政府统筹推进疫情防控和经济社会发展工作要求，聚焦促进改革发展、聚焦促进改善民生、聚焦提升财政资金使用绩效、聚焦规范权力运行，深化“两统筹”审计工作方法，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为我市夺取脱贫攻坚的最后胜利，全面建成小康社会作出积极贡献。

二、 编制依据

（一）法定审计项目

市本级财政预算执行和决算草案审计、部门预算执行全覆盖审计。

（二）审计署、省审计厅统一安排项目

省审计厅2020年度审计项目计划中安排的重大政策措施落实情况审计、疫情防控资金和捐赠款物专项审计、扶贫审计、融资担保公司经营管理审计、外资项目审计等项目。

（三）交办或委托项目

  市委、市人大、市政府、市纪委监委和市委组织部等交办或委托的审计项目。

（四）自定项目

围绕市委、市政府工作重心，对重点民生资金、重大建设项目、市属国有企业、财政专项资金开展审计。

三、具体项目内容

（一）政府投资审计（市定项目）

根据《十堰市政府投资建设项目管理办法》和有关合同约定，由市审计局组织力量对全市重点市政建设项目进行竣工决算或跟踪审计。对市青少年户外活动训练中心、发展大道与北京路延长线（郧阳中学）地下停车场等15个项目进行跟踪结算审计。重点关注投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况，核减不实投资，揭露偷工减料、高估冒算等问题，促进节约财政资金；重点检查项目资金管理和使用情况，追踪重点投资建设资金流向，查找违规使用资金问题，掌握投资建设项目运营情况，检查工程环境保护情况，全面评价项目绩效。

（二）财政审计

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定项目）。根据省审计厅的统一部署和安排，市县两级审计机关对市本级和所属县（市、区）重大政策措施落实情况进行跟踪审计。围绕贯彻“六稳”要求，重点关注财政资金提质增效、政府债券资金管理使用、地方金融机构防风险政策执行、扶贫政策落实和资金使用、自然资源和环境保护政策执行情况，关注乡村振兴政策（高标准农田建设资金使用）、职业教育发展和就业政策、减税降费政策落实、保障性安居工程管理和资金使用、重大项目推进实施情况等，持续关注优化营商环境、清理拖欠民营企业中小企业账款、农村厕所革命等政策落实落地情况。

2.本级预算执行和财政决算草案审计（市定项目）。由市县两级审计机关组织实施对市本级和所属县（市、区）的财政等部门2019年本级财政预算编制、组织和执行以及本级年度决算草案相关内容进行审计。重点关注预算编制执行、中央和省专项转移支付资金分配、专项资金绩效、非税收入和涉企收费情况，推动减税降费政策落实，支持企业高质量发展；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活用好存量资金；关注政府债券资金分配使用，促进防范化解政府债务风险。

3.市直部门预算执行审计（市定项目）。由市审计局组织，采取大数据审计方式，对市直部门及所属二级单位2019年度部门预算执行情况进行审计，重点延伸调查约30家单位。关注其预算执行结果及差异、部门资金存量、部门预算执行的结余（结转）资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，以及中央八项规定及其实施细则精神、国务院“约法三章”、省委“六条意见”和厉行节约反对浪费等要求贯彻落实、“三公”经费管理使用情况等。

（三）民生审计

1. 新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定项目）。根据省审计厅的统一部署和安排，采取“同级审”的方式，对市本级新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行审计。以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，以及推动企业尽快复工复产为目标，重点关注各市、县用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，以及复工复产推进、相关政策措施落实等情况。

2.扶贫审计（省定项目）。根据省审计厅的统一部署和安排，采取 “同级审”“联合审”的方式，对竹山、竹溪、丹江口、张湾、茅箭、武当山等6县（市、区）扶贫政策措施落实、资金管理使用及项目实施情况进行审计，在此基础上，融合开展金融扶贫政策落实审计。以促进全市决战决胜脱贫攻坚各项工作任务顺利收官和圆满完成为目标，结合十堰实际，重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况。

3. 龙背湾、潘口、小漩水电站建设征地移民安置资金使用情况审计（市定项目）。根据市政府工作部署，由市审计局统一组织，县（市、区）审计局配合，对龙背湾、潘口、小漩水电站建设征地移民安置资金使用情况审计。重点关注移民安置补偿资金的管理和使用情况，是否存在违规降低补偿标准、调整工程概算、截留、挪用等侵占移民资金的问题。

4.专项资金审计（市定项目）。由市审计局组织对市本级支持实体经济发展专项资金、企业国有资产管理情况审计调查、市级重大产业基金、全市医疗机构卫生辅料加成情况（融合全市医疗机构代收代缴医疗废弃物处置费专项审计调查）进行专项审计。重点关注资金的分配、管理和使用情况，揭示资金沉淀未发挥作用，资金使用绩效不高等问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议。

（四）国企审计

十堰粮油集团有限公司资产负债损益及政策性审计（市定项目）。由市审计局组织力量对十堰粮油集团有限公司进行审计。以推动深化国有企业改革、推动国有资本做强做优做大、促进国有资产保值增值为目标，重点关注重大政策措施贯彻落实、国企国资改革、资产负债损益的真实合法效益、国有企业债务风险、重大经济决策、企业复工复产、国有资本运营和国资收益上缴等情况。

（五）经济责任审计

1.领导干部经济责任审计（市委组织部委托）。根据市委组织部委托通知书，由市审计局组织力量，对21家市本级部门（单位）及县（市、区）公检法领导干部履职尽责情况进行审计。重点关注贯彻执行中央、省、市重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，领导人员遵守廉洁从政规定等情况。

2.领导干部自然资源资产审计（市委组织部委托）。根据市委组织部委托通知书，由市审计局组织力量，对5家国家湿地、森林管理局领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护职责情况进行审计。重点关注和评价领导干部贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、重大决策管理、完成目标任务、履行监督责任等情况。

（六）金融和外资审计

1. 政府性融资担保公司经营管理情况审计（省定项目）。根据省审计厅的统一部署和安排，由市审计局组织力量，对丹江口市政府性融资担保公司经营管理情况进行审计。以防范担保公司及政府风险，规范担保公司管理及担保行为，促进缓解中小微企业融资难、融资贵问题为目标，重点关注担保公司主业开展、风险管控、担保费收取，以及政府促进担保公司发展相关政策和资金落实、企业担保贷款利率情况等。

2.国际农发基金贷款十堰农业特色产业开发审计（省定项目）。根据省审计厅的统一部署和安排，由市审计局组织力量，对市本级和丹江口市、竹山县、竹溪县、郧西县、郧阳区、张湾区、茅箭区等7县（市、区）利用国际农发基金贷款十堰农业特色产业开发项目进行审计。重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等等。通过审计，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题，客观评价项目产生的经济效益和社会效益，深入分析未实现预期目标和还贷能力差的原因以及债务对各级财政产生的影响，评价各级管理部门的责任，有针对性地提出解决问题的意见和建议。