十堰市人民政府

关于2022年市本级预算执行及其他财政收支的

审  计  工  作  报  告

——2023年8月10日在市六届人大常委会第十一次会议上

根据审计法及相关规定，市审计局对2022年度市本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计，重点关注了财政预算执行及财务收支、重点民生专项、国有企业经营管理、重大政府投资、涉企政策落实等情况。从审计情况来看：

——强化财源建设，缓解财政平衡压力。多方筹措资金，努力补齐收入短板，缓解了财政平衡压力，保障了项目建设，支持了绿色低碳发展。

——落实积极财政政策，助力实体经济发展。积极落实一揽子政策，稳住经济大盘。

——优化支出结构，推动“三保”支出落实。坚持有保有压，兜牢了三保底线，2022年市本级民生支出占比达78.55%。

——坚持统一调度，防范化解债务风险。通过安排预算资金、腾退土地、划转资产等方式，积极化解地方债务。建立完善偿债月调度机制，加快推进棚改土地腾退，维护社会大局安全稳定。

但审计也发现国有资产管理不够，财政收支平衡压力大等问题，需引起重视。

——主导财源下行明显，财政增收乏力。税收占一般公共预算收入的比重不断下降，支柱产业税收减收；土地市场持续低迷，财政收入质量还需提升。

——偿债进入高峰期，债务化解任务艰巨。市本级地方债券进入偿债高峰期，其他财政负有支出责任的建设项目也存在较大压力；财政收支平衡尚需进一步加大力度。

——国有资产管理粗放，管理质效不够优化。经营性资产未按要求全部划转到位，历史遗留问题化解不够，部分资产权属不清，产证不全，资产盘活力度不大，经营收益不高，资产变现尚未突破。

一、市本级和派出机构预算执行及财政管理审计情况

2022年，市级一般公共预算收入总计119.12亿元，支出总计119.12亿元；市级政府性基金预算收入总计62.58亿元，支出总计62.58亿元；市级国有资本经营预算收入总计3742万元，支出总计3742万元；市级社会保险基金预算收入总计51.88亿元，支出总计50.38亿元，当年结余1.51亿元，年末滚存结余34.27亿元。

（一）市本级财政预算管理方面的问题

1．预算编制不精准，编制与执行差异较大。

一是土地出让收入连续2年大幅调整预算。二是从政府性基金中调入一般公共预算计划连续三年未完成。三是城市基础设施配套费预决算连续三年差异较大。

2.财政分配下达专项资金不及时。

一是旅游发展专项分配较晚。二是2022年度部分乡村振兴衔接补助资金分配较晚。

3.政府债券资金统筹不到位。

一是14个债券资金使用单位存在欠付债券利息现象。二是16个专项债券项目中，9个项目没有及时签订债券转贷协议。

4.绩效评价结果未合理运用。

一是未按绩效评价结果，在预算安排中调减项目经费。二是未督促被评价部门对照绩效评价结论完成整改。

5.财源建设还应加强。

一是财源涉税信息共享、协调统筹力度有待加强。二是考核督导机制有待完善。

（二）经开区和武当山特区财政管理方面的问题

1．财政管理体制不健全。经开区预算编制、批复、调整等法定程序缺失或执行不到位，未建立国有资本经营预算。

2．预算收入不完整。一是非税收入上缴不及时。二是收入编制不完整。

3．预算支出不规范。一是部分资金预算执行率低。二是部分支出不规范。

二、部门预算执行审计情况

（一）14家单位上年结转资金当年预算执行率低于40%，涉及金额1.32亿元

（二）8家单位资产闲置34195.69平方米

（三）7家单位保证金管理不规范149.07万元

一是超标准收取涉企质保金，涉及2家单位28.55万元。二是涉企保证金到期后未及时组织清退120.52万元，涉及5家单位。

三、重点民生资金审计

1．医疗保险基金收入缴汇不及时。一是10家医疗机构应缴未缴罚没收入112.35万元。二是郧西县医保局未将医疗机构违规扣款84.88万元及时缴入财政专户。

2．医疗保险基金管理不规范。市本级2310名已死亡人员个人账户余额145.16万元超过两年未及时清理。

四、国有企业审计

实施四大投资集团及其他国有企业经营管理审计，发现存在转型发展不快、管理不够精细等问题。

1．四大投转型发展不快。一是土地资产变现难。二是盈利能力不足。三是投资效益不佳。

2．项目管理有待加强。一是项目推进不到位。二是平衡机制未建立。

3．内控机制不健全。存在财务管理薄弱，未制订投资项目库、投资负面清单、风险防控制度等问题，对子公司的统筹监管不够。

五、重大政府投资项目审计

聚焦审计监督主责主业，开展了“早春稽查”行动，审核了重大项目资金保障及项目推进情况，严控政府投资项目建设成本。发现的主要问题：

（一）重大项目资金保障不到位

19个重点项目未实施或未按计划完成投资，其中：8个项目未实施，11个项目未按计划完成。

（二）项目进度缓慢超工期

六、重大涉企政策落实情况审计

从审计情况看，一系列助企纾困政策组合发力，有效缓解了疫情影响下经济疲软态势，推动经济止跌企稳、触底回升。发现以下问题：

（一）部分政策未落实到位

我市出台的有关政策还没完全落实到位。

（二）部分资金兑付难度大

支持企业上市奖励、示范类企业奖补以及相关补助资金共2900万元资金发放滞后。  

（三）稳就业政策执行有偏差

一是与惠企助企的政策目标有偏差。有21家人力资源公司以275名高校毕业生和登记失业青年的名义领取了一次性扩岗补助资金27.5万元，但实际用工的83家企业未享受到该项补助。二是部分中介机构违规骗取失业保险稳岗返还资金56万元。三是竹溪县、房县、丹江口市扩大范围返还5家人力资源公司稳岗资金28.6万元。

七、审计建议

（一）抢抓发展机遇，提振信心笃定前行

要抢抓我市建设绿色低碳发展示范区的历史机遇，进一步提振发展信心、优化营商环境、振奋消费市场，切实做好山、水、车、城、农“五篇文章”，加快推进城市转型、产业转型、经济转型，奋力建设绿色低碳发展示范区。

（二）狠抓财源建设，保障财政平稳运行

加强主导产业财源建设，整合各类资金资源，引导主导产业转型升级，进一步做大做强新能源和智能网联汽车产业；采取共享、调剂、出租、处置等多种方式盘活国有资产，提高四大投等国有企业运营效益，进一步增加可用财源；加大向上争取资金力度，进一步提升财政保障能力；强化市场观念和经营理念，支持国有企业深度参与矿产、林权、碳汇等经营，增强国有企业承载力和吸附力，进一步提升竞争能力和盈利能力。

（三）严抓债务管理，防范化解风险隐患

从严抓好政府债务管理，扎实做好政府债券投资项目储备、发行和使用工作，集中财力办大事，在打基础、利长远、补短板、调结构上加大投资。强化债券资金监管，完善政府债务统计报告和动态监控机制。积极化解政府债务，加强政府债务限额和预算管理，多渠道筹集资金，积极偿还政府债券本息，化解政府隐性债务。加强国有企业对外投资等经营行为监管，提高风险抵御能力，推动经济高质量发展。

（四）紧抓深化改革，提升财政治理能力

深化零基预算改革，打破支出固化格局，增强财政统筹能力，健全“三保”长效机制；聚焦全市战略部署，集中财力补短板、强弱项；坚持人民至上，加大对养老服务、婴幼儿照护托育、困难群体救助保障等领域倾斜，看好和用好民生资金。